# 13.3 询证函业务支持
# 业务场景
管理人基于产品或自身审计工作需要，需我司作为托管人或作为外包服务机构， 对会计师事务所等审计机构发出的业务询证函进行直接回复或协助回复。
具体包括：
- 产品成立验资业务询证函
根据监管要求，公募基金在产品成立时必须由审计机构向产品托管户的开户银行出具询证函进行成立验资。
- 产品托管账户询证函
产品在年度审计时，审计机构需向托管户开户银行进行年末账户余额数据等信息的询证。
因产品托管户由托管人负责开立，开户银行均要求询证函除加盖管理人印章外，还需由托管人加盖产品托管户预留印鉴后才受理询证函。因此产品托管户询证函需我司作为托管人协助处理。
原则上仅办理产品托管银行账户询证，产品募集账户的性质为虚拟户，一般不需要进行询证 - 托管人询证函
基于管理人或产品年度审计要求，审计机构向产品托管人出具关于年末净值、费用、科目余额表、估值表及财务报表等数据核查的询证函，由托管人直接回函确认。
- 外包服务机构询证函
基于管理人或产品年度审计要求，审计机构向产品的外包服务机构出具关于年末产品单位净值、认申赎费用、管理人自身或特定投资者持有产品份额等信息的询证函，由外包服务机构直接回函确认。
# 办理流程
- 产品成立验资询证函办理流程
(1) 审计机构按照银行提供的成立验资询证函模板填写基本信息，加盖管理人印章（多页需加盖骑缝章）后，将纸质版询证函原件在产品成立前邮寄至我司资产托管部，收件地址如下：广州市天河区马场路26号广发证券大厦34楼 资产托管部客服组收 020-66338782（如有业务咨询请联系95575-6）。
同时，建议管理人或审计机构电子邮件通知我司资产托管部需协助产品成立验证事宜，以便资产托管部知悉相关情况及时对接准备。
邮件标题：XXXX产品申请广发证券资产托管部协助成立验资
邮件正文：需注明审计机构联系人信息以及产品拟成立日期
(2) 我部收到询证函原件后，加盖产品托管户对应的托管人预留印鉴，并将询证函回寄至审计机构，由审计机构转交托管户开户银行办理（如需由我部直接转交至银行，请附上便签告知）。
(3) 托管户开户银行在产品成立日办理验资后直接将询证函邮寄给审计机构
验资询证模板及注意事项，请通过服务平台-增值服务-下载中心进行下载
- 产品托管账户询证函办理流程
(1) 审计机构将纸质版询证函原件（加盖管理人印章，多页需加盖骑缝章）邮寄至我司资产托管部，收件地址如下：广州市天河区马场路26号广发证券大厦34楼 资产托管部客服组收 020-66338782（如有业务咨询请联系95575-6）。
(2) 我部收到询证函原件后，加盖产品托管户对应的托管人预留印鉴，并将询证函回寄至审计机构，由审计机构转交托管户开户银行办理（如需由我部直接转交至银行，请附上便签告知）
(3) 托管户开户银行办理完成后直接将询证函邮寄给审计机构。
相关注意事项详见服务平台-增值服务-下载中心 - 托管人询证函、外包服务机构询证函办理流程
(1) 审计机构将纸质版询证函原件（加盖管理人印章，多页需加盖骑缝章）邮寄至我司资产托管部，收件地址如下：广州市天河区马场路26号广发证券大厦34楼 资产托管部客服组收 020-66338782（如有业务咨询请联系95575-6）。
(2) 我部收到询证函原件后进行数据核查，根据核查结果盖章确认，并将询证函回寄给审计机构。
1.我部一般不核对审计机构发出的估值表，可以提供从系统导出的盖章版估值表（一级科目）。如需四级科目估值表的，请于询证函上详细说明，或者由管理人提供盖章版四级科目估值表、发邮件到公邮tgservice@gf.com.cn进行说明。
2.针对函证的内容，我部一般会根据产品的估值表科目来核对金额，如果存在不符如实回复不符并标注正确金额，审计机构可以根据回复内容及估值表进行核查。
# 反馈时效
- 针对产品成立验证及托管账户的询证函，我司在收到纸质函件后的1-3个工作日内提交给开户银行
- 针对需由托管人及外包服务机构回复的询证函，在司在收到纸质函件后的3-5个工作日内回函确认
# 联系电话与邮箱
客服专线95575-6
tgservice@gf.com.cn
# 附件资料
验资询证模板及注意事项，请通过服务平台-增值服务-下载中心进行下载